Новые требования к экономической сущности компаний в ОАЭ

30 апреля 2019 года в ОАЭ были выпущены новые правовые нормы в отношении экономической сущности компаний («economic substance»).

ОАЭ – не первая страна, вводящая подобные нормы. Багамские острова, Бермуды, Британские Виргинские Острова, Гернси, Джерси, Каймановы острова, Остров Мэн, Маврикий и Сейшельские острова с 1 января 2019 года уже ввели аналогичные правила для субъектов, ведущих «географически мобильную» коммерческую деятельность. 

Данные меры были приняты в ответ на публикацию свода инструкций и требований, разработанных особой группой «Code of Conduct Group» Совета ЕС. Они направлены на обеспечения того, чтобы единственной целью компаний, расширяющих свой бизнес за пределы домашней страны, не стало лишь снижение налогов. Для юрисдикций, в которых регистрируется такой бизнес, преимуществом станет не только приток капитала, но и создание реальных рабочих мест. 

Новые требования затрагивают резидентные компании в ОАЭ (зарегистрированные как в свободных зонах, так и внутри страны), ведущие следующие виды деятельности: Новые требования к экономической сущности компаний

  • банковское дело, 
  • страхование,
  • управление фондами,
  • финансирование и лизинг,
  • штаб-квартиры,
  • грузоперевозки,
  • холдинговые компании,
  • интеллектуальная собственность,
  • распределительные и сервисные центры.

Для соответствия требованиям к так наз. экономической сущности или содержанию компания должна будет выполнить три условия: 

1) ее управление должно осуществляться на территории ОАЭ;

2) операционная деятельность компании, приносящая основной доход, должна вестись в ОАЭ;

3) компания должна иметь достаточно квалифицированных работников, а также соответствующие «материальные активы» (например, помещения) для ведения деятельности в ОАЭ. 

При этом компании могут пользоваться услугами сторонних поставщиков услуг и аутсорсеров, если операции, передаваемые на аутсорсинг, также ведутся в ОАЭ при полном контроле компании над ними. Исключением являются операции по управлению интеллектуальной собственностью с высокой степенью риска – т. е. такой интеллектуальной собственностью, которая не была создана лицом, осуществляющим деятельность и/или управляющим такой собственностью, а приобретена у аффилированного лица или передана в пользование по лицензии. 

Компании, подпадающие под действие новых правовых норм, должны не позже 12 месяцев после окончания каждого финансового года готовить особый отчет регулирующему органу о соответствии требованиям к экономической сущности. Такие отчеты будут затем передаваться в Министерство финансов ОАЭ. В данный момент ожидается выпуск дополнительных регулирующих положений, разъясняющий новые правовые нормы и их применение на практике.  

Глобальные нормыНесоблюдение требований может повлечь за собой административные штрафы от 10 000 до 50 000 дирхамов (2 722 – 13 610 долларов) в первом финансовом году и от 50 000 до 300 000 дирхамов (13 610 – 81 661 долларов) в последующие финансовые годы. Дополнительные штрафы предусмотрены за несвоевременное предоставление информации; несоблюдение требований может также повлечь за собой аннулирование лицензии на ведение деятельности. 

Стоит учесть, что новые требования не распространяются на обычные торговые компании и фирмы, оказывающие услуги (в том числе консалтинговые компании). 

Если Ваш бизнес попадает в одну из вышеперечисленных категорий, необходимо проверить, как новые положения повлияют на существующую или планируемую деятельность в ОАЭ, и подготовиться к сдаче отчетности согласно новым требованиям. 

Консультанты Dipton Business Solutions помогут Вам провести проверку на соответствие требованиям и подготовить необходимые отчеты, а также проконсультируют по этим и другим вопросам. Обращайтесь к нам уже сегодня!

Наши услуги

  • Корпоративное консультирование
  • Долгосрочная / текущая налоговая оптимизация
  • Регистрация компаний в безналоговых / низконалоговых юрисдикциях или фризонах 
  • Открытие банковских счетов
  • Услуги зарегистрированного офиса 
  • Услуги зарегистрированного агента
  • Виртуальный офис (почтовый адрес, телефон, факс) 
  • Номинальный директор, секретарь и/или уполномоченный представитель компании
  • Номинальный акционер
  • Полное или частичное администрирование компании
  • Ведение бухгалтерского учета
  • Сдача годовых отчетов, уплата сборов 
  • Прием и пересылка почты
  • Перевод документов
  • Нотариальное заверение и легализация документов
  • Помощь в получении лицензий и разрешений 
  • Юридические услуги